Ya es oficial: estas son las novedades de la campaña de la Renta 2025 sobre el alquiler, jubilación, SMI y otros factores a tener en cuenta

Se acerca Semana Santa y, tras ella, una de las fechas más temidas por todos los españoles, la campaña de la renta.

La Agencia Tributaria se prepara para una nueva rendición de cuentas en la que los contribuyentes españoles deberán estar especialmente atentos a los movimientos fiscales del último año.

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Aunque no se presenta como un ejercicio de transformaciones radicales, la campaña de la renta que arranca el próximo 8 de abril viene marcada por ajustes específicos en la tributación del ahorro, el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), los planes de pensiones y el mercado del alquiler.

Con un calendario algo más ajustado de lo habitual, el borrador estará disponible desde la fecha de inicio, cerrándose el plazo definitivo el 30 de junio.

Movimientos autonómicos

En el panorama general, los tramos estatales del IRPF se mantienen estables, mientras que la ansiada deflactación de la tarifa sigue ausente a nivel nacional. Sin embargo, la geografía autonómica presenta movimientos interesantes.

Cataluña ha simplificado su estructura pasando de nueve a ocho tramos, reduciendo el tipo más bajo del 10,50% al 9,50%, lo que generará un ahorro efectivo concentrado en las rentas bajas. Por contra, Asturias ha optado por elevar la presión fiscal tanto en sus tramos inferiores como en los superiores.

Base del ahorro

En lo que respecta a la base del ahorro, que afecta a inversiones y ventas de inmuebles, el tipo máximo para ganancias que superen los 300.000 euros asciende del 28% al 30%, un cambio que los expertos consideran que afectará a operaciones extraordinarias más que al día a día del ciudadano medio.

Una de las novedades más relevantes afecta a los perceptores del Salario Mínimo Interprofesional.

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Deducción SMI

Tras los debates en el seno del Ejecutivo, se ha introducido una deducción de hasta 340 euros diseñada para evitar que el incremento del SMI se traduzca en una mayor carga de IRPF.

Esta ayuda se aplicará de forma íntegra a quienes perciban los 16.576 euros anuales del SMI de 2025 y se reducirá progresivamente para rentas de hasta 18.276 euros.

Obligación de declarar

En cuanto a la obligación de declarar, los límites permanecen en 22.000 euros para un solo pagador y 15.876 euros si existen varios pagadores, siempre que el segundo aporte al menos 1.500 euros.

El ámbito de la inversión requiere este año una revisión minuciosa debido al excelente comportamiento de los mercados financieros en 2025.

Revisión de inversiones

Los beneficios obtenidos por la venta de acciones, criptomonedas o metales preciosos deben ser declarados, recordando que el borrador de la Agencia Tributaria no siempre incluye todas estas operaciones de forma automática.

Los expertos recomiendan aprovechar la compensación de pérdidas y ganancias para ajustar la factura fiscal final.

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Neobancos y cuentas en el extranjero

Del mismo modo, el fenómeno de los neobancos digitales y las cuentas remuneradas en el extranjero obliga al contribuyente a verificar que estos rendimientos del ahorro figuren correctamente en su declaración.

La jubilación también presenta matices importantes tras la flexibilización del rescate de los planes de pensiones.

Jubilación y rescate de fondos

Aquellos que hayan retirado fondos aprovechando la ventana de liquidez de aportaciones con más de diez años de antigüedad deben ser conscientes de que estos importes tributan en la base general.

Es posible que las retenciones aplicadas por las entidades financieras en el momento del rescate resulten insuficientes al consolidarse con el resto de ingresos salariales, lo que podría derivar en una declaración a pagar.

Reducción del 40%

Para beneficiarse de la reducción del 40%, el rescate debe realizarse en forma de capital dentro de los plazos establecidos tras la jubilación.

En el sector inmobiliario, el alquiler continúa siendo un punto de vigilancia extrema. Las viviendas arrendadas deben declarar sus rendimientos netos tras deducir los gastos permitidos, con incentivos que pueden alcanzar el 90% de deducción si el contrato se ubica en una zona tensionada.

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Propiedad vacía

No obstante, Hacienda recuerda que la propiedad siempre tributa: si una vivienda permanece vacía, el fisco imputará una renta de entre el 1,1% y el 2% de su valor catastral.

Finalmente, el capítulo de las deducciones autonómicas sigue siendo la vía principal para el ahorro fiscal personalizado.

Revisión de deducciones

La recomendación unánime de los gestores es no confiar ciegamente en el borrador, revisar todas las ayudas y subvenciones recibidas durante el año y no demorar el trámite hasta el último minuto para evitar errores que puedan acarrear sanciones posteriores.