Es oficial: España supera los 591.000 millones en impuestos y alcanza niveles récord de presión fiscal en plena subida de la recaudación

España ha alcanzado niveles de presión fiscal sin precedentes, con una recaudación que ya roza máximos históricos. En 2024, el conjunto de impuestos y cotizaciones superó los 591.000 millones de euros, equivalente al 37,1% del PIB, y las previsiones apuntan a que podría escalar hasta el 38,3% en 2026.

Este incremento coincide con un ciclo prolongado de aumento de ingresos públicos desde 2018, año en el que Pedro Sánchez accedió al Gobierno. Desde entonces, la recaudación ha crecido cerca de un 40%, configurando el periodo de mayor expansión fiscal en la democracia reciente.

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Más ingresos, más presión

Los datos analizados por el Instituto Juan de Mariana, en línea con estadísticas del Ministerio de Hacienda y organismos como la AIReF, reflejan que el incremento no se explica solo por el crecimiento económico. Se observa un aumento directo de la carga tributaria sobre hogares y trabajadores, que soportan gran parte del esfuerzo fiscal.

El impacto se concentra especialmente en el IRPF y las cotizaciones sociales, dos figuras que afectan de forma directa a las rentas del trabajo. La combinación de inflación y falta de ajustes en los tramos impositivos ha intensificado este efecto.

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El efecto silencioso

Un trabajador con un salario medio actual de 28.886 euros paga hoy 792 euros más de IRPF que en 2018, lo que supone un incremento del 20,7%. Este aumento se produce incluso cuando el poder adquisitivo apenas ha mejorado, debido a que los tramos del impuesto no se han actualizado al ritmo de los precios.

En el caso del salario mediano, situado en 24.881 euros, el incremento alcanza los 558 euros adicionales, un 19% más. Este fenómeno, conocido como progresividad en frío, implica pagar más impuestos sin un aumento real de la renta disponible.

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Diferencias según territorio

El IRPF varía según la comunidad autónoma, ya que estas gestionan el 50% del tramo. Esta descentralización genera diferencias relevantes en la carga fiscal. Por ejemplo, Madrid mantiene los tipos más bajos, mientras que otras regiones elevan significativamente el esfuerzo tributario.

En Andalucía, el tramo autonómico oscila entre el 9,75% y el 23,3%, lo que sitúa el tipo total entre el 19% y el 48,2%. En Cantabria, la horquilla total alcanza hasta el 50%, con un tramo autonómico máximo del 25,5%.

Cataluña y el techo fiscal

En Cataluña, considerada la comunidad de régimen común con mayor presión fiscal, el tipo autonómico parte del 12,5% y llega al 25,5%. Esto eleva la tributación total hasta un máximo cercano al 50%, según datos de la Agencia Tributaria y normativas autonómicas vigentes.

Las Islas Canarias, pese a contar con un régimen económico especial, presentan tipos que alcanzan el 50,5% en su tramo superior. Mientras, el País Vasco, con sistema foral propio, fija mínimos del 23% y máximos del 49%, con capacidad normativa en cada territorio histórico.

Perspectivas al alza

Las previsiones coinciden en que la recaudación seguirá creciendo en los próximos años. Tanto informes del Instituto Juan de Mariana como proyecciones de la AIReF apuntan a una consolidación de la presión fiscal en niveles elevados, impulsada por el aumento de bases imponibles y la estructura del sistema tributario.

Este escenario plantea un debate creciente sobre el equilibrio entre sostenibilidad fiscal y carga sobre los contribuyentes, especialmente en un contexto de inflación acumulada y pérdida de poder adquisitivo. El cierre de este ciclo dependerá, en gran medida, de si se introducen ajustes que moderen el impacto sobre las rentas del trabajo o si se consolida la actual tendencia al alza.