Cómo pagar menos impuestos en Cataluña: las 3 casillas de la Renta que debes preparar ya mismo

El inminente cierre del ejercicio fiscal 2025 marca el límite temporal para optimizar la factura tributaria de los contribuyentes residentes en Cataluña. A diferencia de la normativa estatal, la Generalitat dispone de un tramo autonómico en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) con deducciones reguladas que pueden aplicarse si se cumplen las condiciones estipuladas.

La revisión de estas bonificaciones antes del 31 de diciembre resulta determinante para el resultado final de la declaración. Una planificación adecuada permite reducir la cuota a pagar o aumentar la devolución, siempre que se ajusten los movimientos financieros a los requisitos formales exigidos por la administración catalana en su texto refundido.

Nacimiento o adopción

Una de las deducciones vigentes en el ámbito autonómico es la vinculada al nacimiento o adopción de hijos durante el año natural. La ley catalana permite aplicar una reducción directa en la cuota íntegra autonómica de 150 euros en declaración individual o 300 euros en declaración conjunta por cada descendiente nacido o adoptado en el periodo.

Para que esta ventaja fiscal sea efectiva, la declaración debe reflejar la situación familiar a fecha de devengo del impuesto. La norma establece que en la tributación individual la deducción se prorrateará a partes iguales entre los progenitores, mientras que en la conjunta se aplicará el importe total establecido por la Agència Tributària de Catalunya.

Vivienda habitual

El alquiler constituye una de las principales vías de deducción en Cataluña, regulada estrictamente por límites de edad y renta. Pueden beneficiarse los contribuyentes menores de 32 años, las familias numerosas o monoparentales, y las personas con un grado de discapacidad igual o superior al 65%, siempre que se trate de su vivienda habitual.

La normativa exige que la suma de las bases imponibles general y del ahorro no supere los 20.000 euros anuales en tributación individual o 30.000 euros en conjunta. Además, es requisito indispensable que la fianza del contrato esté depositada en el Incasòl. La deducción es del 10% de las cantidades pagadas, con un máximo de 300 euros (o 600 euros para familias numerosas/monoparentales).

Inversión en empresas

El fomento de la actividad económica tiene su reflejo en el IRPF catalán mediante incentivos a la inversión en empresas de nueva o reciente creación. Los contribuyentes pueden deducirse el 30% de las cantidades invertidas en la suscripción de acciones o participaciones, con un límite máximo de deducción de 6.000 euros.

Este porcentaje asciende al 50% (con un límite de 12.000 euros) si se trata de sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación. En ambos casos, la participación adquirida no puede superar el 35% del capital social y debe mantenerse en el patrimonio del contribuyente durante un plazo mínimo de tres años.

Doble pagador

Existe una deducción autonómica específica para evitar la penalización fiscal de los contribuyentes obligados a declarar por tener más de un pagador. Esta medida se aplica cuando la cuota íntegra autonómica resulta superior a la cuota íntegra estatal, permitiendo deducir la diferencia entre ambas cantidades hasta el límite del tramo autonómico.

Esta corrección técnica busca neutralizar el efecto de la progresividad en casos donde, por ejemplo, un trabajador ha tenido dos empleos durante el año o ha cobrado una prestación por desempleo. Su aplicación es automática si se cumplen los requisitos de ingresos del trabajo establecidos en la normativa del impuesto.

Donaciones y mecenazgo

Las donaciones realizadas a determinadas entidades gozan de una deducción del 15% de las cantidades aportadas. Esta bonificación se aplica a donaciones a favor del Institut d'Estudis Catalans, el Institut Ramon Llull, o entidades que fomentan la lengua catalana, así como a centros de investigación y universidades para proyectos de I+D+i.

También se incluyen las donaciones a entidades ecologistas inscritas en el registro correspondiente para la protección del medio ambiente. Para validar esta deducción, es necesario disponer del certificado fiscal emitido por la entidad receptora antes de la finalización del año, acreditando la realidad y fecha de la aportación.

Financiación de estudios

Los contribuyentes pueden deducirse el 100% de los intereses pagados durante 2025 correspondientes a préstamos concedidos mediante la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación (AGAUR). Esta deducción se limita a la financiación de estudios de máster y doctorado.

La normativa no establece límites de renta para esta deducción específica, pero sí exige la justificación documental del pago de los intereses. Es el único mecanismo fiscal autonómico vigente vinculado directamente a la financiación de estudios superiores de tercer ciclo en Cataluña.