Com pagar menys impostos a Catalunya: les 3 caselles de la Renda que has de preparar ara mateix

L'imminent tancament de l'exercici fiscal 2025 marca el límit temporal per optimitzar la factura tributària dels contribuents residents a Catalunya. A diferència de la normativa estatal, la Generalitat disposa d'un tram autonòmic en l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF) amb deduccions regulades que es poden aplicar si es compleixen les condicions estipulades.

La revisió d'aquestes bonificacions abans del 31 de desembre resulta determinant per al resultat final de la declaració. Una planificació adequada permet reduir la quota a pagar o augmentar la devolució, sempre que s'ajustin els moviments financers als requisits formals exigits per l'administració catalana en el seu text refós.

Adéu a la costa de gener: els 5 errors que tots cometem per Nadal i com evitar-los segons experts catalans

Naixement o adopció

Una de les deduccions vigents en l'àmbit autonòmic és la vinculada al naixement o adopció de fills durant l'any natural. La llei catalana permet aplicar una reducció directa en la quota íntegra autonòmica de 150 euros en declaració individual o 300 euros en declaració conjunta per cada descendent nascut o adoptat en el període.

Perquè aquest avantatge fiscal sigui efectiva, la declaració ha de reflectir la situació familiar a data de meritació de l'impost. La norma estableix que en la tributació individual la deducció es prorratejarà a parts iguals entre els progenitors, mentre que en la conjunta s'aplicarà l'import total establert per l'Agència Tributària de Catalunya.

Habitatge habitual

El lloguer constitueix una de les principals vies de deducció a Catalunya, regulada estrictament per límits d'edat i renda. Es poden beneficiar els contribuents menors de 32 anys, les famílies nombroses o monoparentals, i les persones amb un grau de discapacitat igual o superior al 65%, sempre que es tracti del seu habitatge habitual.

Jaume Vendrell, director general INCASOL durant el BCN Desperta! Simón Sánchez Crónica Global CASA SEAT, Barcelona

La normativa exigeix que la suma de les bases imposables general i de l'estalvi no superi els 20.000 euros anuals en tributació individual o 30.000 euros en conjunta. A més, és requisit indispensable que la fiança del contracte estigui dipositada a l'Incasòl. La deducció és del 10% de les quantitats pagades, amb un màxim de 300 euros (o 600 euros per a famílies nombroses/monoparentals).

Inversió en empreses

L'impuls de l'activitat econòmica té el seu reflex en l'IRPF català mitjançant incentius a la inversió en empreses de nova o recent creació. Els contribuents poden deduir-se el 30% de les quantitats invertides en la subscripció d'accions o participacions, amb un límit màxim de deducció de 6.000 euros.

Panell informatiu de cotització de la Borsa de Madrid BME

Aquest percentatge s'eleva al 50% (amb un límit de 12.000 euros) si es tracta de societats creades o participades per universitats o centres de recerca. En ambdós casos, la participació adquirida no pot superar el 35% del capital social i s'ha de mantenir en el patrimoni del contribuent durant un termini mínim de tres anys.

Doble pagador

Existeix una deducció autonòmica específica per evitar la penalització fiscal dels contribuents obligats a declarar per tenir més d'un pagador. Aquesta mesura s'aplica quan la quota íntegra autonòmica resulta superior a la quota íntegra estatal, permetent deduir la diferència entre ambdues quantitats fins al límit del tram autonòmic.

Aquesta correcció tècnica busca neutralitzar l'efecte de la progressivitat en casos on, per exemple, un treballador ha tingut dos llocs de treball durant l'any o ha cobrat una prestació per desocupació. La seva aplicació és automàtica si es compleixen els requisits d'ingressos del treball establerts en la normativa de l'impost.

Donacions i mecenatge

Les donacions realitzades a determinades entitats gaudeixen d'una deducció del 15% de les quantitats aportades. Aquesta bonificació s'aplica a donacions a favor de l'Institut d'Estudis Catalans, l'Institut Ramon Llull, o entitats que fomenten la llengua catalana, així com a centres de recerca i universitats per a projectes d'R+D+i.

També s'hi inclouen les donacions a entitats ecologistes inscrites en el registre corresponent per a la protecció del medi ambient. Per validar aquesta deducció, cal disposar del certificat fiscal emès per l'entitat receptora abans de la finalització de l'any, acreditant la realitat i data de l'aportació.

Javier, empresari, de guanyar 915 milions d'euros al mes a arruïnar-se: “Vaig perdre-ho tot i vaig haver de vendre més de 100 habitatges per sobreviure”

Finançament d'estudis

Els contribuents poden deduir-se el 100% dels interessos pagats durant 2025 corresponents a préstecs concedits mitjançant l'Agència de Gestió d'Ajuts Universitaris i de Recerca (AGAUR). Aquesta deducció es limita al finançament d'estudis de màster i doctorat.

La normativa no estableix límits de renda per a aquesta deducció específica, però sí exigeix la justificació documental del pagament dels interessos. És l'únic mecanisme fiscal autonòmic vigent vinculat directament al finançament d'estudis superiors de tercer cicle a Catalunya.